Umowa o pracę vs. B2B vs. Zlecenie: Co zostawi Ci więcej w portfelu?

Rozpoczynasz karierę zawodową i zastanawiasz się, którą formę zatrudnienia wybrać? A może dostajesz ofertę pracy i pracodawca proponuje Ci “współpracę B2B”? To pytanie coraz częściej przewija się w głowach młodych ludzi stawiających pierwsze kroki na rynku pracy. Sprawdźmy, która opcja rzeczywiście da Ci najwięcej gotówki do wydania.

Podstawowe różnice między formami zatrudnienia

Zanim przejdziemy do konkretów, warto zrozumieć czym się różnią poszczególne formy współpracy. Umowa o pracę to klasyczne zatrudnienie – stajesz się pracownikiem ze wszystkimi prawami i obowiązkami. Kontrakt B2B oznacza, że działasz jako przedsiębiorca i wystawiasz faktury swojemu kontrahentowi. Umowa zlecenie pozwala wykonywać konkretne zadania lub świadczyć usługi bez statusu etatowego pracownika.

Różnice dotyczą nie tylko tego, ile dostaniesz na rękę. Chodzi też o zabezpieczenie społeczne, płatny urlop czy składki zdrowotne – rzeczy, które w dłuższej perspektywie naprawdę mają znaczenie.

Składki i podatki – co naprawdę zabiera Twoje pieniądze?

Umowa o pracę

Twoje wynagrodzenie brutto przy etacie obciążone jest całym zestawem składek:

Do tego dochodzi podatek dochodowy, który dla większości młodych pracowników wynosi 12% (pierwszy próg). Liczymy go od podstawy pomniejszonej o składki i koszty uzyskania przychodu.

Protip: Masz mniej niż 26 lat? Świetnie! Nie płacisz PIT do kwoty 85 528 zł rocznie. Przy pensji do około 7100 zł brutto miesięcznie możesz zostać nawet kilkaset złotych więcej w portfelu!

Kontrakt B2B

Pracując na B2B, sam wybierasz sposób opodatkowania. Do dyspozycji masz kilka opcji.

Skala podatkowa to 12% lub 32% podatku plus pełne składki ZUS w wysokości około 1800-1900 zł miesięcznie (przy minimalnej podstawie).

Podatek liniowy oznacza stałe 19% niezależnie od tego, ile zarabiasz – również z pełnymi składkami.

Ryczałt to najczęściej 12% lub 8,5% od przychodu (zależnie od branży) i niższe składki ZUS rzędu 1100-1200 zł miesięcznie na początku 2024 roku.

Umowa zlecenie

Tutaj sytuacja zależy od Twojego statusu. Bez innego ubezpieczenia zapłacisz składki emerytalne, rentowe i wypadkowe (łącznie około 13,71%) oraz zdrowotną (9%). Ze statusem studenta lub mając już inne ubezpieczenie, możesz być zwolniony z niektórych składek – wtedy kwota netto znacząco rośnie.

Protip: Studiujesz i nie skończyłeś 26 lat? Zlecenie bez składek ZUS (oprócz zdrowotnej) może być dla Ciebie strzałem w dziesiątkę – często to najbardziej opłacalna opcja na starcie!

Konkretne przykłady – liczby mówią same za siebie

Weźmy wynagrodzenie 6000 zł brutto/przychodu i zobaczmy, co zostaje na koncie:

Umowa o pracę (osoba po 26. roku życia):

• wynagrodzenie brutto: 6000 zł,
• składki ZUS: ~1314 zł,
• podstawa opodatkowania: ~4436 zł,
• podatek (12%): ~532 zł,
• składka zdrowotna: ~270 zł,
• wynagrodzenie netto: ~4384 zł.

B2B na ryczałcie (12%):

• przychód: 6000 zł,
• podatek ryczałtowy: 720 zł,
• ZUS: ~1200 zł,
• do dyspozycji: ~4080 zł.

Umowa zlecenie (student do 26 lat):

• wynagrodzenie: 6000 zł,
• składka zdrowotna: ~450 zł,
• koszty uzyskania: 300 zł (20%, max 300 zł),
• podatek: 0 zł (ulga dla młodych),
• wynagrodzenie netto: ~5550 zł.

Widzisz różnicę? W zależności od Twojej sytuacji może to być naprawdę sporo!

Prompt do wykorzystania w AI

Chcesz szybko sprawdzić, która forma zatrudnienia da Ci najwięcej? Skopiuj poniższy prompt i wklej go do Chat GPT, Gemini czy Perplexity, lub skorzystaj z naszych dedykowanych narzędzi i kalkulatorów:

Jestem [wiek] lat, [status: student/pracownik/osoba bez tytułu do ubezpieczenia]. 
Otrzymałem ofertę z wynagrodzeniem [kwota] zł. Możliwe formy współpracy to: [umowa o pracę/B2B/zlecenie]. 
Policz moje wynagrodzenie netto dla każdej z tych form i wskaż, która będzie dla mnie najkorzystniejsza finansowo. 
Uwzględnij wszystkie składki ZUS i podatki obowiązujące w Polsce w 2024 roku.

Co oprócz pieniędzy? Bezpieczeństwo i benefity

Patrząc tylko na kwotę netto, tracisz szerszy obraz. Każda forma zatrudnienia to pakiet różnych korzyści i ograniczeń.

Etat gwarantuje:

• płatny urlop (minimum 20-26 dni rocznie),
• zasiłek chorobowy od pierwszego dnia (80% pensji),
• ochronę przed zwolnieniem z okresem wypowiedzenia,
• łatwiejszy dostęp do kredytu hipotecznego,
• często dodatkowe benefity jak prywatna opieka medyczna czy karta sportowa.

B2B oferuje:

• wyższą stawkę godzinową (zwykle o 30-50% więcej),
• elastyczność w rozliczaniu kosztów,
• możliwość jednoczesnej pracy dla kilku klientów,
• swobodę w organizacji czasu – pracujesz tyle, ile chcesz.

Zlecenie charakteryzuje:

• elastyczność godzinowa,
• możliwość łączenia wielu projektów,
• prostota – nie musisz zakładać działalności gospodarczej.

Kiedy która forma jest najlepsza?

Postaw na etat, gdy:

• szukasz stabilności i przewidywalnych dochodów,
• planujesz wziąć kredyt hipoteczny,
• cenisz płatny urlop i pełne zabezpieczenie społeczne,
• stawiasz pierwsze kroki w karierze i potrzebujesz wsparcia doświadczonych.

Wybierz B2B, jeśli:

• masz ugruntowaną pozycję i możesz negocjować wysokie stawki,
• chcesz pracować z różnymi klientami jednocześnie,
• Twój dochód przekracza 10 000 zł miesięcznie,
• rozwijasz lub planujesz rozwijać własny biznes.

Postaw na zlecenie, gdy:

• studiujesz i szukasz dodatkowego zarobku,
• potrzebujesz elastycznego grafiku,
• realizujesz krótkoterminowe projekty,
• masz już ubezpieczenie z innego tytułu.

Co naprawdę się liczy?

Jednoznacznej odpowiedzi na pytanie “co da Ci więcej pieniędzy” po prostu nie ma. Student do 26 lat na zleceniu może zarobić nawet o 1000 zł więcej miesięcznie niż na etacie. Z kolei dobrze opłacany kontrakt B2B po trzydziestce może przynieść wyższą kwotę netto, ale za cenę braku płatnego urlopu i większego ryzyka.

Patrz na swoją sytuację całościowo: wiek, plany życiowe, potrzebę stabilności, wysokość zarobków i długoterminowe cele. To, co dziś wygląda najlepiej finansowo, niekoniecznie sprawdzi się za rok czy dwa. Mądry wybór formy zatrudnienia to fundament pod budowanie solidnej poduszki finansowej – a systematyczne odkładanie części dochodów i świadome zarządzanie pieniędzmi ma znaczenie niezależnie od tego, czy pracujesz na etacie, B2B czy zleceniu.

Redakcja

Portal finansowy dla młodych dorosłych abcportfela.pl. Uczymy, jak zbudować poduszkę finansową oraz mądrze wybrać pierwsze produkty bankowe i ubezpieczeniowe.